сгенерировать QR код
Открытый доступ
Только для подписчиков
Эффективные механизмы предотвращения внутренних экономических преступлений в страховых организациях
https://doi.org/10.34020/2073-6495-2025-3-238-251
Аннотация
Данное исследование выявляет эффективные механизмы, позволяющие предотвращать внутренние экономические преступления в страховой отрасли. Информационной базой исследования является опрос сотрудников из ведущих российских страховых организаций. Проанализированы распространенность и последствия внутренних экономических преступлений, а также распространенность и эффективность инструментов предотвращения преступлений этого вида. Полученные результаты показывают основные особенности внутренних экономических преступлений в российских страховых компаниях, включая «красные флажки» в поведении основных преступников.
Об авторе
Ю. В. Тимофеев
Высшая школа бизнеса, Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»
Россия
Россия
Тимофеев Юрий Валерьевич, кандидат экономических наук, доцент
Москва
Список литературы
1. Association of Certified Fraud Examiners. Occupational Fraud 2024: A Report to the Nations. 2024. Austin, TX: ACFE.
2. Генеральная Прокуратура Российской Федерации. Портал правовой статистики. [Электронный ресурс]. URL: http://crimestat.ru/ (дата обращения: 22.04.2025).
3. Банк России. [Электронный ресурс]. Противодействие нелегальной деятельности на финансовом рынке. URL: https://cbr.ru/analytics/inside/2024_2/ (дата обращения: 21.04.2025).
4. Statista. Number of registered economic crimes in Russia from 2010 to 2024. 2024. URL: https://www.statista.com/statistics/1041662/russia-number-of-economic-crimes/ (дата обращения: (дата обращения: 22.04.2025).
5. Право.ru. Ущерб от преступности с января по май 2022 года составил 420 млрд руб. 2022. URL: https://pravo.ru/news/241493/ (дата обращения: 22.04.2025).
6. Уголовный кодекс Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: https:// base.garant.ru/10108000/ (дата обращения: 23.04.2025).
7. Said J., Omar N., Rafidi M., Syed Yusof S.N. Are organizational factors more prevailing than individual factors in mitigating employee fraud? Findings from Royal Custom Officers // Journal of Financial Crime. 2018. No. 25 (3). P. 907–922.
8. Timofeyev Y., Skidmore M. Examining private sector strategies for preventing insurance fraud // The Handbook of Security. 2022. P. 239–260. Cham: Springer International Publishing.
9. Tseng L.M. Why do lenient claims handling practices exist in the insurance industry? A survey study of ethical decisions by claims adjusters // Managerial Finance. 2017. No. 43 (11). P. 1254–1273.
10. Tunley M., Button M., Shepherd D., Blackbourn D. Preventing occupational corruption: utilising situational crime prevention techniques and theory to enhance organisational resilience // Security Journal. 2018. No. 31 (1). P. 21–52.
11. Abdullah W.N., Said R. Audit and risk committee in financial crime prevention // Journal of Financial Crime. 2019. No. 26 (1). P. 223–234.
12. Dang V.C., Nguyen Q.K. Audit committee characteristics and tax avoidance: Evidence from an emerging economy // Cogent Economics & Finance. 2022. No. 10 (1). P. 2023263.
13. Fan J.P., Wong T.J. Do external auditors perform a corporate governance role in emerging markets? Evidence from East Asia // Journal of Accounting Research. 2005. No. 43 (1). P. 35–72.
14. Wells J.T. Corporate Fraud Handbook: Prevention and Detection. 2017. John Wiley & Sons.
15. Peltier-Rivest D. A model for preventing corruption // Journal of Financial Crime. 2018. No. 25 (2). P. 545–561.
16. Timofeyev Y., Busalaeva T. Current trends in insurance fraud in Russia: Evidence from a survey of industry experts // Security Journal. 2021. No. 34. P. 1–25.
17. Feess E., Timofeyev Y. Behavioral red flags and loss sizes from asset misappropriation: Evidence from the US // Advances in Accounting Behavioral Research. 2020. No. 23. P. 77–117. Emerald Publishing Limited.
18. Timofeyev Y. Analysis of predictors of organizational losses due to occupational corruption // International Business Review. 2015. No. 24 (4). P. 630–641.
19. Al-Dhubaibi A.A.S., Sharaf-Addin H.H.H. An analysis of external and internal auditors’ use of ISA 240 red flags: The impact of auditors’ estimation of fraud pervasiveness // Cogent Business & Management. 2022. No. 9 (1). P. 2118209.
20. Lloret-Millán P., Arimany-Serrat N., Amat O. Comprehensive red flag model for accounting fraud detection using qualitative and quantitative variables / Research Handbook on Financial Accounting. 2024. P. 87–104. Edward Elgar Publishing.
21. Moyes G.D., Young R., Mohamed Din H.F. Malaysian internal and external auditor perceptions of the effectiveness of red flags for detecting fraud // International Journal of Auditing Technology. 2013. No. 1 (1). P. 91–106.
22. Yücel E. Effectiveness of red flags in detecting fraudulent financial reporting: An application in Turkey // Journal of Accounting & Finance. 2013. No. 60. P. 1–20.
23. Manurung D., Suhartadi A.R., Saefudin N. The influence of organizational commitment on employee fraud with effectiveness of internal control and organizational justice as a moderating variable // Procedia-Social and Behavioral Sciences. 2015. No. 211. P. 1064–1072.
24. Kalovya O.Z. Determinants of occupational fraud losses: offenders, victims and insights from fraud theory // Journal of Financial Crime. 2023. No. 30 (2). P. 361–376.
25. Omar N., Said R., Johari Z.A. Corporate crimes in Malaysia: a profile analysis // Journal of Financial Crime. 2016. No. 23 (2). P. 257–272.
26. Isenring G.L., Mugellini G., Killias M. The willingness to report employee offences to the police in the business sector // European Journal of Criminology. 2016. No. 13 (3). P. 372–392.
27. Nawawi A., Salin A.S.A.P. Internal control and employees’ occupational fraud on expenditure claims // Journal of Financial Crime. 2018. No. 25 (3). P. 891–906.
28. Suh J.B., Nicolaides R., Trafford R. The effects of reducing opportunity and fraud risk factors on the occurrence of occupational fraud in financial institutions // International Journal of Law, Crime and Justice. 2019. No. 56. P. 79–88.
29. Canter D.V., Alison L.J. Using corporate data to combat crime against organisations: A review of the issues // Profiling Property Crimes. 2018. P. 285–306. Routledge.
30. Fox B., Farrington D.P. What have we learned from offender profiling? A systematic review and meta-analysis of 40 years of research // Psychological Bulletin. 2018. No. 144 (12). P. 1247–1274.
31. Krambia-Kapardis M., Kapardis A. Applying evidence-based profiling to disaggregated fraud offenders // Financial Crimes: Psychological, Technological, and Ethical Issues. 2016. P. 269–294. Springer, Cham.
32. Verma J. Application of machine learning for fraud detection–a decision support system in the insurance sector. Big Data Analytics in the Insurance Market. 2022. P. 251–262. Emerald Publishing Limited.
33. Timofeyev Y., Dremova O. Insurers’ responses to cyber crime: evidence from Russia // International Journal of Law, Crime and Justice. 2022. No. 68. P. 100520.
Рецензия
Для цитирования:
Тимофеев Ю.В. Эффективные механизмы предотвращения внутренних экономических преступлений в страховых организациях. Вестник НГУЭУ. 2025;(3):238-251. https://doi.org/10.34020/2073-6495-2025-3-238-251
For citation:
Timofeyev Yu.V. Effective economic crimes prevention mechanisms in insurance entities. Vestnik NSUEM. 2025;(3):238-251. (In Russ.) https://doi.org/10.34020/2073-6495-2025-3-238-251
Послать статью по эл. почте 
